核心內(nèi)容：押匯和議付的定義是什么呢?他們之間存在一種怎樣的聯(lián)系呢?是下文將進(jìn)行詳細(xì)分析，訴寧網(wǎng)小編希望下文對您有所幫助。
在進(jìn)口貿(mào)易中，進(jìn)口商可以利用銀行授信，向銀行申請進(jìn)口押匯，請求銀行先行向出口商墊付進(jìn)口貨款。為了保證在安全收回押匯款項的前提下使進(jìn)口商能夠順利提取貨物。
最新的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP600)對于“議付”的定義是：“議付是指被指定銀行在相符交單的前提下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項，從而購買匯票(其付款人為被指定銀行以外的其他銀行)及/或單據(jù)的行為關(guān)于“議付”的定義，曾做過詳細(xì)的分析。然而，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》卻從未對“押匯”做出過定義。在香港，人們通常把國際結(jié)算和貿(mào)易融資統(tǒng)稱為“押匯業(yè)務(wù)”，英文是BillPurchase。改革開放之后，隨著我國對外貿(mào)易的快速發(fā)展和貿(mào)易融資方式的不斷進(jìn)步，“押匯”一詞才逐漸為國人所熟悉。
其實，“押匯”一詞在港澳臺地區(qū)沿襲已久，其含義有多種解釋。一種觀點認(rèn)為，押匯是“押款”和“匯款”合二為一的銀行業(yè)務(wù)，押款是指出口商以代表貨物所有權(quán)的貨運單據(jù)作為抵押，請求銀行予以墊款或融資;匯款則是指請求銀行將資金由進(jìn)口國轉(zhuǎn)移至出口國。另外一種觀點從《跟單信用證統(tǒng)一慣例》和實務(wù)處理的角度出發(fā)，認(rèn)為押匯就是指出口地銀行根據(jù)開證行的指示，通
過付出對價議付(Negotiate)出口商(受益人)提交的匯票和出口單據(jù)。在香港，有的學(xué)者習(xí)慣將“Negotiate”譯為“押匯”，而把“Negotiating Bank”譯為“押匯銀行”。
就銀行實務(wù)而言，“押匯”的含義要大于“議付”。隨著市場競爭的日益激烈和國際貿(mào)易結(jié)算方式的轉(zhuǎn)變，銀行向貿(mào)易商提供的貿(mào)易融資早已不僅僅局限于信用證結(jié)算方式，不具備銀行“匯信”的出口發(fā)票貼現(xiàn)、出口托收押匯、出口保理等非信用證結(jié)算方式項下的貿(mào)易融資形式近十幾年來得到了廣泛的運用。因此，廣義的押匯應(yīng)是指國際結(jié)算和貿(mào)易融資的統(tǒng)稱。這種對于“押匯”含義的認(rèn)識可以從匯豐、渣打等香港銀行在其網(wǎng)站公布的押匯業(yè)務(wù)宣傳資料中得到印證。狹義的押匯應(yīng)是指銀行以代表貨物所有權(quán)的證明文件作為抵押向進(jìn)出口商提供的貿(mào)易融資。押匯授信則是指銀行為進(jìn)出口商提供的用于貿(mào)易項下的授信。押匯授信要求押匯業(yè)務(wù)須具有真實的貿(mào)易背景，因此，進(jìn)出口商在申請押匯時必須提交有關(guān)的貿(mào)易單據(jù)和證明文件。貿(mào)易融資的償還資金主要來源于回籠的進(jìn)出口貿(mào)易貨款，因而貿(mào)易融資具有明顯的自償性特點(Self-compensation character)。[page]
在非信用證出口押匯方式下，銀行所籍以保障者，主要是出口商的信用及其所提交的帶有自我清償性質(zhì)的單據(jù)。萬一進(jìn)口商拒絕付款時，押匯銀行雖然可以變賣貨物抵補融資款項，不足時尚可向出口商追索，但仍有可能蒙受損失。因此，銀行在辦理此類押匯時，通常較為謹(jǐn)慎。
從事國際貿(mào)易的出口商在按照信用證條款或合同約定辦理出運貨物和繕制單據(jù)后，均可向銀行申請辦理出口押匯，以取得資金的融通。銀行之所以接受出口商的要求，議付票款，除了對出口商的資信情況了解外，更重要的是有貨運單據(jù)作抵押，貨運單據(jù)代表了物權(quán)。承做出口押匯的銀行，實際上是向出口商提供了一筆抵押貸款，這筆貸款歸還的保證，就是單據(jù)寄往開證行或進(jìn)口商經(jīng)其審核無誤后所付的貨款。在整個押匯過程中，銀行的抵押品就是出口商交來的匯票和單據(jù)，銀行本身并不介入國際貿(mào)易。
出口商在申請辦理出口押匯時，應(yīng)向銀行提交出口押匯申請書及出口押匯合同。在信用證方式下，這些契約均載有：“除非另有約定，本契約應(yīng)遵照跟單信用證統(tǒng)一慣例辦理”之類文句。因此，跟單信用證統(tǒng)一慣例的有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成了契約的一部分。假如押匯單據(jù)被開證行拒付時，押匯銀行可憑出口押匯申請書、出口押匯合同及押匯總協(xié)議，向出口商追回押匯墊款。萬一開證行倒閉，押匯銀行仍持有貨運單據(jù)，可處理貨物來抵償墊款。
在進(jìn)口貿(mào)易中，進(jìn)口商可以利用銀行授信，向銀行申請進(jìn)口押匯，請求銀行先行向出口商墊付進(jìn)口貨款。為了保證在安全收回押匯款項的前提下使進(jìn)口商能夠順利提取貨物，銀行在將貨權(quán)單據(jù)釋放給進(jìn)口商時，一般會要求其簽具信托收據(jù)(Trust Receipt,簡稱T/R)。依據(jù)此項文件，進(jìn)口商在未能清償銀行押匯款項之前，單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸屬銀行。進(jìn)口商作為受托人將代理銀行持有單據(jù)及其所代表的所有貨物，負(fù)責(zé)卸貨、儲存、制造、加工、出售，并在規(guī)定的期限內(nèi)以處理貨物所得款項歸還銀行押匯墊款。
如同銀行提供的房屋按揭貸款(Mortgage Loan)大大促進(jìn)了房地產(chǎn)市場的發(fā)展，由于進(jìn)出口押匯能夠為國際貿(mào)易提供必要的資金融通，因而對于促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展具有重要的作用。以出口押匯為例，其作用具體表現(xiàn)在以下幾方面：
1.出口商可加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效益。出口押匯對出口商而言，能夠提早獲得資金。出口商發(fā)運貨物后，資金即被占用在貨物上。如果等進(jìn)口商收到貨物后付款，勢必影響出口商的資金周轉(zhuǎn)。而利用出口押匯，在貨物一經(jīng)發(fā)運后，只要出口商提供完全符合銀行規(guī)定的單據(jù)，向銀行申請出口押匯，就可獲得押匯銀行資金融通的便利。
2.增加出口商的安全性。由于國際貿(mào)易雙方距離遙遠(yuǎn)，出口商與進(jìn)口商之間不一定互相了解。而出口商為了進(jìn)行再生產(chǎn)，急需把貨物售出后及早得到貨款。利用出口押匯，出口商只要按信用證所規(guī)定的條件交運貨物并提交單據(jù)，便可獲得開證銀行的付款保證。
3.銀行可擴(kuò)大業(yè)務(wù)和增加收益。銀行辦理出口押匯時，出口商須在該行開設(shè)存款往來戶。出口商暫時未用的沉淀款項，可形成一定數(shù)量的結(jié)算中負(fù)債，
構(gòu)成押匯銀行的一項資金來源。銀行在辦理押匯時，不但有押匯利息收入，而且還有手續(xù)費收入和外匯買賣兌換差價收入，故此銀行的收益頗豐。以香港為例，由于香港獨特的貿(mào)易港地位，押匯業(yè)務(wù)一向是銀行的主要利潤來源之一，許多銀行三成以上的業(yè)務(wù)收益來自于押匯業(yè)務(wù)。
